保險機構監管主體職責改革后首次大規模專項檢查行動亮相，關聯交易將迎來全方位監管。1月14日，銀保監會表示，2022年在全國范圍內開展保險資金運用關聯交易專項檢查。同日，關聯交易作為1號文的“主角”，《銀行保險機構關聯交易管理辦法》(以下簡稱《辦法》)發布，旨在規范關聯交易行為，防止利益輸送風險。監管的大動作下，直指時有發生的關聯交易中不合法、不合規行為。

保險機構關聯交易是指保險機構與關聯方之間發生的利益轉移事項。

關聯交易一方面有利于提高交易效率，擴大企業經營規模，提高盈利能力。但另一方面，關聯交易中關聯方可以利用自己行政權力促成交易，關聯交易也易成為大股東、實控人侵占公司利益的工具。

銀保監會指出，關聯交易背后潛藏著不容忽視的問題有，保險機構違規開展關聯交易，借道同業、理財、表外等業務，或通過空殼公司虛構業務等隱蔽方式向股東輸送利益。此外，保險資金運用關聯交易存在較大的風險隱患，不當關聯交易花樣不斷翻新，隱蔽性日益增強，部分公司股東和實際控制人采取多種方式掩蓋關聯交易實質，規避關聯交易內部審查、外部監管及信息披露。

從近年來保險業罰單可以發現，違規開展關聯交易的罰單一直“在路上”。2021年3月18日，銀保監會公布的罰單顯示，某壽險公司因存在項目子公司融資借款超過監管比例規定、保險資金違規用于繳納項目競拍保證金、關聯方長期占用保險資金的違法違規行為。2021年銀保監會對保險業開出的首張罰單也曾劍指關聯交易“貓膩”。某財險公司存在1827筆未識別保險業務關聯交易，保費收入金額416.9萬元。且該公司向銀保監會上報的報告中未如實反映該問題，最終受到處罰。

緣何關聯交易中不合法、不合規行為時有發生?保險專業律師李濱表示，因為很多保險公司承擔合同義務有滯后性，這種滯后性有的會是幾年到幾十年之間。因此，保險公司會有大量的保險資金沉淀。另外，部分保險公司，特別是中小保險公司或自成立或者成立之后，新股東、新資本介入保險業本來的目的就是在窺視保險資金的非法使用，而不是真正想經營保險公司，向公眾提供保障產品。

隨著保險機構關聯交易引發風險暴露的情況不斷顯現，《辦法》作為2022年1號文件，與保險資金運用關聯交易專項檢查一道，構筑了風險防范網?！掇k法》將于2022年3月1日起施行。

為遏制保險資金運用關聯交易不當行為蔓延勢頭。銀保監會一并“祭出大招”，將于2022年開展銀保監會成立以來首次專門針對保險資金運用關聯交易的專項檢查，也是保險機構監管主體職責改革后首次大規模專項檢查行動。

穿透式監管，顯然將對借道關聯交易輸送利益帶來震懾作用及實質影響。“震懾作用主要體現在責任主體明確。有關監管的是按照實質管理，按照穿透的原則來確定是否存在關聯交易。這就使以前以合法的形式掩蓋非法關聯交易，將是否存在實質的關聯交易行為被納入監管的范圍。并且可以對明確的主體進行監管和處罰。”李濱表示道。

監管部門一直以來聚焦存量風險化解和增量風險防范。2021年3月19日，銀保監會人身險部發布《關于人身保險公司2020年公司治理監管評估結果的通報》指出，人身險公司關聯交易管理有待加強。2021年4月，銀保監會發文指出，銀保監會將持續加強股東股權和關聯交易監管。建立關聯交易監管系統，信息化助力關聯方識別和關聯交易監測，前置風險防范端口，提高關聯交易監管有效性和精準性。

保險機構應如何從源頭杜絕關聯交易不合規、不合法的念頭及行為?對于堵住公司治理方面漏洞，北京工商大學經濟學院副院長寧威表示，保險機構要樹立合規合法經營的基本思想;在經營過程中，少有僥幸的心理;要提高站位，因為關聯交易本身并不可怕，可怕的是按照規定去處理關聯交易情況下的這些賬務。“一方面要提高保險機構管理人員的思想意識，另外一方面，應該提高從業人員的相關技術水平?，F在很多公司都用到了大數據系統，自動進行篩查，這也是一種較好的、可以推廣的模式。”寧威同時建議道。(記者 陳婷婷 胡永新)

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