4月17日，深交所就華泰聯合的兩名保代劉兆明、沈鐘杰以及安永會計師張毅強、楊晶在創業板IPO項目煙臺邁百瑞國際生物醫藥股份有限公司（下稱“邁百瑞”）執業過程中，所出現的違規行為下發了監管函。

該事情發端于2022年9月。彼時在華泰聯合的保薦下，邁百瑞向深交所遞交了創業板IPO申請。

審核過程中，深交所發現邁百瑞的項目金額竟然多了一個負號，招股書將2019年的股份支付費用“-19306萬元”錯誤記載為“19306萬”。

(相關資料圖)

此番錯誤披露導致邁百瑞2019年的凈利潤只有-4.52億元，與實際利潤-0.65億元相差3.86億元。

作為邁百瑞IPO審計機構，安永無疑是重要的責任主體，其中負責簽字的會計師張毅強、楊晶因此被深交所采取了書面警示的自律監管措施。

“未對發行人報告期內扣非后凈利潤大幅變動的異常情況予以充分關注，并對其變動合理性、計算準確性進行審慎核查，直至本所審核問詢后才予以更正?！鄙罱凰赋?，“鑒于上述違規事實及情節，根據《審核規則》第七十二條、第七十四條的規定，本所上市審核中心決定對你們采取書面警示的自律監管措施。”

尷尬的是，彼時華泰聯合還在《保薦工作報告》中稱，對邁百瑞的審計機構安永所出具的《審計報告》等文件進行了審慎核查，認為其出具的專業意見不存在重大異常、前后重大矛盾等特殊情形。

至此，華泰聯合的兩名保代劉兆明、沈鐘杰也被深交所采取書面警示的自律監管措施。

事實上，這兩位保代的從業經歷都頗為豐富。

公開資料顯示，劉兆明是華泰聯合的投行部副總監，曾參與匯宇制藥（688553.SH）、滬光股份（605333.SH）等多個IPO項目；沈鐘杰同樣也是華泰聯合投行部副總監，曾參與九洲藥業（603456.SH）的定增等多個項目。

在不少業內人士看來，華泰聯合與安永相關責任人此番出現信披失誤也是其對項目不責任的表現。

“一份IPO申報稿經歷會計師、券商、發行人十遍以上勾稽核對，竟然還能出錯，這個真的是匪夷所思了，項目組的執業態度同樣需要關注?！北本┮晃粚徲嫏C構人士指出。

風險提示及免責條款 市場有風險，投資需謹慎。本文不構成個人投資建議，也未考慮到個別用戶特殊的投資目標、財務狀況或需要。用戶應考慮本文中的任何意見、觀點或結論是否符合其特定狀況。據此投資，責任自負。

關鍵詞：